Er waren ook in 2021 verschillende overheidsmaatregelen om bedrijven de coronacrisis door te helpen. Heb jij hier gebruik van gemaakt? Dan kan dat invloed hebben op je belastingaangifte. Onderstaand een overzicht van de regelingen en hoe je hier het beste mee om kunt gaan.

Vergelijk kosteloos 3 boekhouders

Ik voldeed niet aan het urencriterium 

Goed nieuws: grote kans dat je door een versoepeling toch wél voldoet aan het urencriterium van 1225 uur. Of in elk geval voor een deel van het jaar. Je mag er namelijk voor de periode van 1 januari 2021 tot en met 1 juli 2021 vanuit gaan dat je minstens 24 uur per week in je bedrijf hebt gestoken. Ook als dat eigenlijk veel minder uren waren.

  • Als parttime ondernemer mag je ook 24 uur per week aanhouden
  • Als seizoensondernemer mag je hetzelfde urenaantal als 2019 aanhouden
  • Als (deels) arbeidsongeschikte ondernemer mag je 16 uur per week aanhouden

Dit moet je doen

Check alleen nog de uren die je na 1 juli 2021 hebt gemaakt. Voldoe je dan nog steeds aan het urencriterium?

Ik ontving een TOZO-uitkering in 2021

De TOZO-uitkering valt onder het kopje ‘inkomen’. Je moet er dan ook inkomstenbelasting over betalen. Zelf hoef je de gegevens alleen te checken, gelukkig! Ze staan al ingevuld bij de vooraf ingevulde gegevens in je aangifte.

Dit moet je doen

Check de vooraf ingevulde gegevens. Als je geen partner hebt, staat de volledige TOZO-uitkering op jouw naam. Heb je wel een partner? Dan moet de uitkering 50/50 verdeeld worden in jullie aangiftes.

Ik ontving een TVL

Naast een tegemoetkoming in loonkosten (de NOW-regeling) kun je ook een tegemoetkoming voor het betalen van je vaste lasten gekregen hebben: de TVL. Hiermee heb je bijvoorbeeld je huur, verzekeringen of abonnementen betaald. Deze subsidie hoort niet bij je winst en je betaalt er geen belasting over.

Dit moet je doen

Geef deze tegemoetkoming aan bij de onderdelen ‘Vrijgestelde winstbestanddelen' en 'Buitengewone baten en lasten'.

Ik ontving een TONK-uitkering 

De Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten (TONK) gold van 1 januari 2021 tot en met 30 september 2021. Dit was geen speciale ondernemersregeling, maar als ondernemer kun je het wel hebben gekregen als je inkomsten erg omlaag schoten. Net als de TVL is deze regeling onbelast.

Dit moet je doen

Niets! Je betaalt geen belasting over deze inkomsten.

Ik heb gebruik gemaakt van de NOW-regeling

Als je een NOW-uiterking hebt gehad om de loonkosten van je personeel te kunnen voldoen, moet je daar belasting over betalen. Neem het dus mee in je aangifte, anders moet je alles terugbetalen. Als bv is samenwerken met een accountant een goed idee. Zo weet je zeker dat alles goed verloopt.

Ik werkte als zzp'er vaker thuis

Dat kan na een jaar flink in de papieren lopen. De koppen koffie zijn niet aan te slepen, de verwarming draait en misschien heb je wel een nieuwe bureaustoel gekocht. Toch mag je de meeste uitgaven die je door het thuiswerken hebt gemaakt niet aftrekken van je aangifte inkomstenbelasting over 2021. Kort samengevat mag je uitgaven die je doet om aan je particuliere behoefte te voorzien niet aftrekken. Investeringen in je onderneming wel. Een paar voorbeelden:

Dit mag je wel aftrekken:

  • Een nieuw vakboek dat je gelezen hebt
  • Al die uren aan zakelijke telefoongesprekken

Dit mag je niet aftrekken:

  • Kosten voor gas, water en licht
  • Het nieuwe bureau dat in je werkkamer staat
  • Alle koffie die je nodig hebt om te kunnen knallen

Dit moet je doen

Gooi je uitgaven op een hoop en bekijk welke uitgaven je echt voor je onderneming hebt gedaan.

Welke coronasteun moet ik verwerken in mijn belastingaangifte?

Kort samengevat betaal je over je TONK-uitkering en je TVL geen belasting. Heb je een TOZO-uitkering ontvangen? Dan betaal je daar inkomstenbelasting over. Verder is er kans dat je door een versoepeling gewoon aan het urencriterium van 1225 uur kunt voldoen, ook als je minder gewerkt hebt. Als je als zzp’er meer thuis hebt gewerkt, kun je een deel van je uitgaven aftrekken van je aangifte inkomstenbelasting over 2021.

Heb je gebruik gemaakt van de NOW-regeling? Deze moet je meenemen in je belastingaangifte. Vraag daarbij hulp van een goede accountant.

Kan ik mijn inkomstenbelasting over 2021 later betalen? 

Als je door de coronacrisis betalingsproblemen hebt, kan uitstel van betaling je wat ademruimte geven. Als ondernemer kun je nog tot en met 31 maart 2022 bijzonder uitstel van betaling aanvragen voor o.a. je inkomstenbelasting. Dit uitstel geldt voor nog meer belastingen. Benieuwd welke? Lees dan verder op de website van de Belastingdienst.

Dit moet je doen

Vraag bijzonder uitstel van betaling aan. Daarna krijg je vanzelf een brief met een betalingsregeling aangeboden. Je moet dan aflossen tussen 1 oktober 2022 en 1 oktober 2027.

Hulp nodig bij je aangifte?

Met een goede accountant of boekhouder aan je zij weet je zeker dat die aangifte inkomstenbelasting van begin tot eind goed ingevuld de deur uit gaat. Zo voorkom je dat je posten vergeet of een korting misloopt. Een extra paar ogen nodig? Wij helpen je graag!

Vergelijk kosteloos 3 boekhouders

 

Inhoud